会计入门

会计工作交接书

(会计员交接书)

移交人王××因工作调动,经厂财务科决定,将其担任的存货核算会 计岗位工作移交给李××接替。现按《会计人员工作规则》的规定,办理 如下交接手续:   

(一)移交前业已受理的全部存货核算业务会计凭证,已由移交人填 制完毕。

(二)截至交接之日,凡应登记的账簿,业已登记完了,并在明细账 最后一笔余额之处加盖了移交人印章,以示负责。 

(三)对尚未处理材料核算往来账,已开列出应付购货款明细表和包 装物租金明细表,并写出长期挂账的情况说明 

(四)对采购材料经济合同登记簿中已履行合同与未履行的合同,均 按顺序逐笔交待清楚。采购合同的印花税,也已全部交纳。  

(五)保管期内材料采购入库单和出库单的存根,已装订成册,编号 为材字第×册至第×册,共××册(按月份装订,保存期3年),经点收 无误。  

(六)本月末各种材料明细账记载的库存数量、金额,经与总账、仓 库保管账核对,都完全相符。  

(七)印鉴农牧机械制造厂材料采购合同专用章一枚,经点交无误。  

(八)移交的账簿有:   

1.物资采购明细账 本  

2.应付购货款明细账 本  

3.应付包装物料押金明细账 本  

4.包装物明细账 本  

5.暂估入库明细账 本   

6.材料计划价格目录 本     

(九)移交人对会计核算程序、工作中应注意的问题、材料价格分析 计算程序公式和近期的一些优惠政策等,在移交过程中已向交替人作了详 细介绍。  

(十)交接日期:200X年 X月 X 日  

(十一)移交后,如发现原经营的会计业务中有违反财会制度和财经 纪律等问题,仍由移交人负责。  

(十二)本交接书一式四份。移交人、接管人、监交人各执一份,送 厂档案到存档一份。   移交人:王XX(签章)  

接管人:李XX(签章)  

监交人:姜XX(签章)  

总会计师:党XX(签章)   

XX公司财务科(公章)  

200X年X月X日

(财务科长工作交接书)

移交人原任财会科长王××因另有任用,厂部决定将财会科的工作移 交给新任科长尚XX接替。现按《会计人员工作规则》的规定,办理如下交 接事项:   

一、科内人员与分工  

1.秦××:分管综合财务;  

2.马××:分管成本核算;  

3.许××:分管损益与所有者权益、固定资产核算;  

4.徐××:分管投资、债权、存货、负债核算;  

5.谭××:分管货币资金核算。  

二、会计账簿、凭证及报表  

1.2003年度总分类账和各类明细账共36本;  

2.2003年度“会计赁证”106册;  

3.2003年1、2、4、5、7、8月份和1、2季度会计报表各1份。  

三、印鉴  

1.××精密仪表厂财会科印章壹枚;  

2. ××精密仪表厂财务专用章壹枚;  

3. ××精密仪表厂银行往来专用章壹枚;  

4. ××精密仪表厂现金付讫印章壹枚;  

5.××精密仪表厂现金收讫印章壹枚;   

6.厂长张三公用名章壹枚;  

四、会计档案  

1.1995年至2002年度各种会计账簿XXX本;  

2.1995年至2003年度会计凭证共计XXX册;  

3.1995年至2003年度各月、季、年会计报表已分别按年度册,共计9册 ;  

4.1995年至2003年各季度、年度财务计划和财务情况说明书,均按年 度装订成册,共计9册。   

五、其他事宜  

1.空白现金支票×××张(自×××号至×××号);空白转账支票 ×××张(自 ×××号至×××号)。  

2.全厂《十五》发展规划(财务部分)草稿1份,需提交总会计师和厂 务会议、职代会讨论修改定稿后,再上报主管局。 

3.本厂清理“三角债”实施方案(草稿)1份,亦需提交总会计师和厂 务会讨论审定。  

六、交接日期  

交接工作于2003年×月×日结束。在交接过程中,因账务处理等原因 出现的工作交叉,仍由科内具体经办人员负责。  

七、本交接书一式四份  

移交人、接管人、监交人各执一份,厂部存档一份。   

移交人:王××(签章)  

接管人:尚××(签章)  

监交人:姜××(签章)  

总会计师:党××(签章)  

200×年×月×日 (出纳员工作交接书)

出纳员工作交接书移交原出纳员朱××,因工作调动,财务处已决定 将出纳工作移交给金××接管。现办理如下交接:   

(一)交接日期:   200X年×月×日  

(二)具体业务的移交:  

1、库存现金:×月×日账面余额××元,实存相符,月记账余额与总 账相符。  

2、库存国库券:478000元,经核对无误。  

3、银行存款余额×××万元,经编制“银行存款余额调节表”核对相 符。  

(三)移交的会计凭证、账簿、文件:  

1.本年度现金日记账一本;   

2.本年度银行存款日记账二本;  

3.空白现金支票××张(××号至××号);  

4.空白转账支票××张(××号至××号);  

5.托收承付登记簿一本;  

6.付款委托书一本;  

7.信汇登记簿一本;  

8.金库暂存物品细表一份,与实物核对相符;  

9.银行对账单1~10月份10本; 10月份未达账项说明一份;  

(四)印鉴:  

1.××公司财务处转讫印章一枚;  

2.××公司财务处现金收讫印章一枚;  

3.××公司财务处现金付讫印章一枚;  

(五)交接前后工作责任的划分: 200X年×月×日前的出纳责任事项由朱××负责;   19××年×月×日起的出纳工作由金××负责。以上移交事项均经交 接双方认定无误。  

(六)本交接书一式三份,双方各执一分,存档一份。  

移交人:朱××(签名盖章)  

接管人:金××(签名盖章)  

监交人:迟××(签名盖章)  

××公司财务处(公章) 200X年×月×日